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#实务#
在开具红字专用发票处理流程中，若购买方取得专用发票未用于申报抵扣的，但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开信息表时应填写相对应的蓝字专用发票信息。这句话是对的吗？
84785034 | 提问时间：2022 12/07 16:23
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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对的是的，是正确的。
2022 12/07 16:26

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这是个啥意思销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 1214
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，怎么办？ 1286
附专票认证后开红字发票流程： 步骤一：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，同时应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。 步骤二：销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 步骤三：购买方待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证，需要提醒的是购买方取得销售方开具的红字专用发票，不需要认证。 销售方以销项负数开具红字发票了 之后还要重新开具蓝字发票给对方吗？ 2049
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 请问购买方为何无需填写蓝字信息呢，那怎么知道是需要冲哪张发票呢 220
购买方取得专票未用于抵扣，但发票联、抵扣联无法退回，购买方填报红字信息表，并收到销售方开具的红字发票，购买方需要做账吗？如何账务处理 16
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