老师我公司这个月购进原材料，我做的是：借原材料，应交税费－应交增值税－代抵扣进项税贷银行存款，请问月底带抵扣进项税如何冲?会计分录怎么写？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我公司这个月购进原材料，我做的是：借原材料，应交税费－应交增值税－代抵扣进项税贷银行存款，请问月底带抵扣进项税如何冲?会计分录怎么写？

84785013 | 提问时间：2022 12/05 14:06

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，这个不用冲销的

2022 12/05 14:07

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老师，我公司上月已经抵扣的进项税，这个月需要做进项税转出。原分录为：借：原材料100，应交税费—应交增值税—进项税额17，贷：银行存款117.这个月是不是直接做：借：原材料：17,贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出17就可以了？需不需要再做：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出17，贷：应交税费—应交增值税—进项税额17？

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购进时：借在途物质应交税费（待抵扣进项税额）贷银行存款发票认证后：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费（待抵扣进项税额）这样做分录行吗？

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老师，在四月收到一张采购发票，四月已经销售出去了，但因为月底没来得及认证，可以这样做分录吗？采购，已收发票，跨月认证借：原材料　　应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 　贷：应付账款次月认证借：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)

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取的发票时：借：原材料应交税费—待抵扣进项税贷：银行存款认证抵扣时：借：应交税费—进项税额贷：应交税费—待抵扣进项税额吗

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老师，当月进来的进项票，在收到时可不可以先做借：原材料应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款等；月末按照实际抵扣的进项票金额做借：应交税费-应交增值税-已抵扣进项税贷：应交税费-应交增值税-进项税，根据已抵扣的进项税和本月销项税来结转应交税费-未交增值税，月末应交税费-应交增值税-进项税余额在借方就是剩余未抵扣的进项可以吗？

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