1.甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议展览服务和车辆停放服务。2018 年 10 月有关经营情况如下(1)提供住宿服务,取得含增值税销售额 954000元。
(2)提供会议展览服务,取得含增值税销售额 358704 元。
(3)购进一处房产用作办公场所,取得增值税专用发票注明税额 68000元。(4)上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本 11000 元,该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。
已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)增值税税率为6%,丢失的低值易耗品增值税税率为 13%。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,计算下列小题。(1)计算甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额(2)计算甲酒店当月增值税销项税额
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问题已解决
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84785011 | 提问时间:2022 12/05 12:05
学员你好,计算如下
。(1)计算甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额
68000*0.09-11000*0.13=4690
(2)计算甲酒店当月增值税销项税额
954000/1.06*0.06+358704/1.06*0.06=74304
2022 12/05 12:08
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