甲酒店为增值稅一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2019
年9月有关经营情况如下:
(1)提供住宿服务,取得含增值税销售额954000元。
(2)提供会议服务,取得合增值税销售额358704元。
(3)购进一处房产用作办公场所,取得增值税专用发票注明稅额68000元。
(4)上月购选一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本11000元,该批低值易耗品的进项
税额已申报抵扣。
已知:生活服务、现代服务增值税税率为6%,丢失的低值易耗品增值税税率为13%。 (4)计算甲酒店当月应缴纳增值税税额是多少,我想问下解题思路和过程
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问题已解决
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84785039 | 提问时间:2022 03/27 13:25
您好
进项税额68000
进项税额转出11000*0.13=1430
加计扣除税额(68000-1430)*(1+0.1)=73227
销项税额954000/1.06*0.06+358704/1.06*0.06=74304
需要缴纳增值税74304-73227=1077
2022 03/27 13:31
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