老师您好!我想请问一下外贸出口退税怎么申报增值税申报表?如果有100万销售额进项为15万如何填写申报表?
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84785013 | 提问时间:2022 12/03 11:23
你好
1、出口退税,就填增值税纳税申报表,先填表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后填表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税货物的税额,即可;
2、如果是外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。
2022 12/03 11:31
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