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#实务#
七、某酒厂2019年10月发生下列业务: (1)从某包装厂购进包装物一-批,增值税专用发票.上注明税款1560元; (2) 生产销售散装啤酒300吨,每吨不含税销售3800元; (3) 销售散装白酒3吨,含税单价每吨4520元,收取包装物押金2260元; (4) 开发生产-种新白酒,广告样品使用0.2吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨37000元,成本利润率为10%; 已知:啤酒消费税税额每吨250元、白酒消费税比例税率20%、定额税率0.5元/斤、增值税率13%、城市维护建设税税率7%、教育附加率3%、地方教育附加率2%。 要求: 1、计算该酒厂本月应纳的增值税额; 2、计算该酒厂本月应纳的消费税税额; 3、计算该酒厂本月应纳的城市维护建设税税额; 4、计算该酒厂本月应纳的教育费附加; 5、计算该酒厂本月应纳的地方教育费附加;
84784975 | 提问时间:2022 11/26 10:41
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
1,(300×3800+3×400+2000)×13%+(0.2×3700+0.2×2000×0.5)÷(1-20%)×13% 2,(3×400+2000)×20%+3×2000×0.5+300×250+(0.2×3700+0.2×2000×0.5)÷(1-20%)×20%+0.2×0.5×2000 3,(1和2的结果)×7% 4,(1和2的结果)×3% 5,(1和2的结果)×2%
2022 11/26 10:45
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