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2017年1月补计提2016年12月税金及附加分录，借以前年度损益调整，贷应交税费一城建税/教育费附加/地方教育费附加，月底结转以前年度调整分录，借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整是这样做吗?
84785023 | 提问时间：2017 07/06 15:01
84785023
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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有的说以前年度损益调整2013年版(小企业会计准则)取消该科目，发生相关业务时直接计入当期损益举例分录，借管理费用，贷利润分配一未分配利润，倒底是那种说法是对的?
2017 07/06 15:13
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老师好，2023年12月忘计提教育费附加和地方教育费附加，分录是不是这么做呢？1.借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交教育费附加和地方教育费附加？2.借：未分配利润 贷：以前年度损益调整；如果分录正确，2024年请问1和2分录都补，还是只做1分录呢？ 381
以前年度计提的教育费附加和地方教育费附加金额写反，如何调整分录？用以前年度损益调整的话如何做分录？谢谢 1297
老师调整以前年度23年没有计提附加税现在调整这样做对吗 借以前年度损益调整 贷 应交税费—城市建设维护税 应交税费—教育附加税 应交税费—地方教育费附加税 借利润分配—未分配利润 贷以前年度损益调整 92
去年的企业所得税 城建税 教育费 地方教育费都没有计提，只做了缴纳了分录，今年补计提 借：以前年度损益调整     贷：应交税费-企业所得税            应交税费-城建税           应交税费-教育费附加           应交税费-地方教育费附加 借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整 做完这两笔分录 今年3月的季报的利润报表没有变化，正常吗？ 360
老师，请教一下 2022年2月多申报并多缴纳了附加税7000元 现在才发现，然后缴纳1-3月份附加税时直接抵免 应该怎么做分录呢？ 借：应交税费——城建税 ——教育费附加 ——地方教育费附加 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调 贷：利润分配——未分配利润 老师，是这样做分录吗？ 245
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