老师,旅游服务业一般纳税人一般计税、简易计税,小规模应纳增值税计算公式是怎么样?
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84784953 | 提问时间:2022 11/24 12:14
(1)一般纳税人提供旅游服务
应纳税额=(取得的全部价款和价外费用-扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用)÷(1+6%)×6%-进项税额
(2)小规模纳税人提供旅游服务
应纳税额=(取得的全部价款和价外费用-扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用)÷(1+3%)×3%
2022 11/24 12:47
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