你好 参考这个 首先看报表，对大数有个概念，然后调出未级科目目余额表，逐项进行审核，最后翻看凭证，看发票是否合规。 沉淀：所得税的，一般看收入计税有没有问题，是否存在收入应提而未提增值税，是否存在应作收入冲成本费用的，再看取的票有没有票是不合规的。不合规的发票不可以抵成本。其他的就是计提所得税的常规做法了。 yoyo：工资关注计提数与发放数是否一致，投资收益要被投资方营业执照复印件看是否居民企业，关注是否有空计提未实际发生的成本，借款的关联债资比，专项资金三个条件是否符合。 yoyo：固定资产折旧问题，研发加计扣除问题，房企的话房企表转回的问题。 yoyo：营业外收支要导出明细账，逐条看是否附合税前扣除的条件。 yoyo：股东借款是否超过12个月，不计入收入的对应成本是否列支。 TT@yoyo：如果账面有工资计提长期没有发，金额不大，就是还没决定发不发，如果不发的话后期冲抵，你说这个有税务方面问题么？ yoyo@TT：如果在次年汇算清缴期以前发放了就没问题，如果过了5月31日未发放，那么就要调增。 TT:一直亏损，调不调也不会缴税。 yoyo：建议按规矩来，如果亏损，调整也不用缴税。 yoyo：如果遇到稽查，印象分很重要，账务处理规范稽查人员会感觉风险更小。