25.我国境内某居民企业(以下称该企业)在 A
国设立一分公司(以下称境外分公司), 2020
年该企业境内应纳税所得额-15万元,境外分公
司税后所得 12 万元,已在该国缴纳企业所得税3
万元。2021 年该企业境内应纳税所得额 30 万
元,境外分公司税后所得 14 万元,已在该国缴
纳企业 所得税 6 万元。该企业适用企业所得税税
率 25%,境外分公司适用企业所得税税率
30%。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)2020 年度汇总纳税时,境外分公司所得抵
免限额为多少万元。
(2)2021 年度汇总纳税时,境外分公司所得的
抵免限额为多少万元。
(3)2021 年度汇总纳税时,境外分公司所得实
际抵免的所得税税额为多少万元。
(4)2021 年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳
的企业所得税为多少万元。
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 | 提问时间:2022 11/20 17:47
同学您好,问题正在解答。
2022 11/20 19:40
相关问答
查看更多最新问答
查看更多