一般纳税人，制造业，当月已销售未开票的，做借应收账款贷主营业务收入-无票收入贷销项税。次月开票后冲红，然后重新做借应收账款贷主营收入-开票收入贷销项税额。这样每个月因为无票收入也做了销项税这个分录，导致每个月的销项税额余额和税控盘不一致。这样可以么？会有风险么？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一般纳税人，制造业，当月已销售未开票的，做借应收账款贷主营业务收入-无票收入贷销项税。次月开票后冲红，然后重新做借应收账款贷主营收入-开票收入贷销项税额。这样每个月因为无票收入也做了销项税这个分录，导致每个月的销项税额余额和税控盘不一致。这样可以么？会有风险么？

84785014 | 提问时间：2022 11/11 20:03

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，实际业务的没有风险，只要你能申报了就可以有可能你申报的时候它会提示。

2022 11/11 20:05

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