公司员工工资3000元，应某员工要求，公司4月份给员工按1万多的基数缴纳社保，由于社保局调整社保基数，导致8月份工资表的工资出现负数，出现负数的工资是单位承担部份和个人承担的部分。某员工承诺单位部分和个人部分自己全部承担。请问账怎么做?计提的金额和工资表的金额不合怎么处理?单位承担的部分在账面又能通过什么办法平掉?