老师:一般纳税人,结转进项和销项到未交增值税,实际交税还可以有加计抵扣部分,怎么做分录
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84785029 | 提问时间:2022 11/09 15:44
你好
结转的时候
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(加计扣除)
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2022 11/09 15:45
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