五、某企业为增值税一般纳税人。2020年4月销售商品一批，开具增值税普通发票价税合计金额为100万元，增值税税率为13%，销售成本为70万元;销售免税商品一批开具增值税发票金额为10万元;进口商品一批，支付货款30万元，关税3万元，增值税4.29万元，支付进口清关费及运费2万元，并取得增值税专用发票;当月购进库存商品一批，取得增值税专用发票，税率13%，并支付货款20万元;该企业期初有留抵进项税额15万元。要求(写出计算过程) 1、计算当月进项税额;2、计算当月销项税额;3计算当月应交增值税_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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五、某企业为增值税一般纳税人。2020年4月销售商品一批，开具增值税普通发票价税合计金额为100万元，增值税税率为13%，销售成本为70万元;销售免税商品一批开具增值税发票金额为10万元;进口商品一批，支付货款30万元，关税3万元，增值税4.29万元，支付进口清关费及运费2万元，并取得增值税专用发票;当月购进库存商品一批，取得增值税专用发票，税率13%，并支付货款20万元;该企业期初有留抵进项税额15万元。要求(写出计算过程) 1、计算当月进项税额;2、计算当月销项税额;3计算当月应交增值税

84784980 | 提问时间：2022 11/09 13:56

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

当月可以抵扣进项税额 4.29+2*0.09+20*0.13=7.07

2022 11/09 14:07

15条追问解答查看全部

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(1)本月购进商品收到增值税专用发票15份，价税合计339万元。 (2) 本月购进商品支付运费21.8万元，收到增值税专用发票5份。 (3)本月销售商品452万元，同时收取运费11.3万元，开具增值税专用发票20份。 (4)本月从增值税小规模纳税人处购买商品20. 6万元，收到增值税专用发票3份。 (5)本月将购进的商品5万元用于公司福利发放。 (6)本月发出委托代销商品10万元，收到委托代销方发来的代销清单11.3万元。 (7) 本月有5.65万元的包装物押金逾期，未开具发票。注: 1.以上金额均为含税金额: 2.公司适用税率为13%: 3.运输业税率9%; 4.小规模征收率3%5.本月进项发票全部认证抵扣要求: (1)请计算该公司当月销项税额: (2) 请计算该公司当月进项税税额: (3) 请计算该公司应纳增值税税额: (4) 填写增值税申报表。

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4.某食品厂属于增值税一般纳税人，当月发生以下业务: (1)销售自产货物，不含税销售额320万元，货物已发出，办理银行托收手续，均已开出增值税专用发票; (2)从一般纳税人处购入淀粉一批，取得的增值税专用发票注明不含税金额70万元; (3)从农业生产者处购入小麦一批，取得农产品收购发票注明买价45万元，支付运费取得增值税专用发票注明不含税金额2万元; (4)从小规模纳税人处购入玉米一批，取得小规模纳税人开具的增值税专用发票注明不含税金额20万元。 (其他资料，企业生产货物税率为13%，假设当月所有票据均符合税务机关规定并在当月抵扣进项) 要求:根据以上资料回答以下问题，每问需计算出合计数 (1)计算企业当月销项税额; (2)计算企业当月可抵扣的进项税额; （3）计算企业当期应纳增值税税额

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某市A企业为增值税一般纳税人，2019年7月从国外进口一批化妆品，成交价为120万元，从国外运往我国海关支付运费20万元，保险费7万元，装卸等杂费3万元。从海关运往企业支付运费2万元，取得增值税专用发票。当月将其中20%的进口化妆品用于发放职工福利，30%直接销售取得增值税专用发票上注明的销售额150万元。30%深加工用于连续生产化妆品，当月销售额普通发票250万；另从国外进口一台机器设备，成交价为85万元，运抵我国海关前支付运费15万元。已知化妆品关税税率40%，机器设备20%；化妆品消费税税率为15%，增值税税率为13%。要求：1.计算该企业在海关应交关税、增值税、消费税。 2.计算该企业在国内销售环节应交增值税、消费税、城建税及教育费附加。

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某生产性服务企业为增值税一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务，开具增值税专用发票注明税额25万元；购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元，其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务；进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税（）万元。本期可加计抵减额＝3＋13×（1-10%）×10%＝4.17（万元）里面第二个10%是什么税率呀，简易计税税率不都是5%..3%吗

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某商场有进出口经营权，为增值税一般纳税人。今年4月从A国进口一批高档化妆品，成交价折合人民币180万元，另支付运抵我国港口的运费30万元，保险费12万元。当月在我国销售该批高档化妆品，取得含增值税销售额702万元。假设该化妆品适用的关税税率为40%，消费税税率为15%，增值税税率17%。要求：（1）计算该商场进口化妆品应纳的税额。（2）计算该商场当月销售化妆品应纳的增值税。

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