请问老师结转本月销项税的时候，结转的是减去进项的金额，还是结转月开票金额呢，比如我公司开票销项税额是1万，在贷方，进项5千在借方，月末我把销项结转到未交增值税里面，结转的是数额是1万，还是5千呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问老师结转本月销项税的时候，结转的是减去进项的金额，还是结转月开票金额呢，比如我公司开票销项税额是1万，在贷方，进项5千在借方，月末我把销项结转到未交增值税里面，结转的是数额是1万，还是5千呢

84784965 | 提问时间：2022 11/08 16:49

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

结转的是销项的发生额，结转的是1万

2022 11/08 16:52

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老师我请教个问题，我们那个销项税和进项税是分开核算的，要是销项税的话，到月末结转的话，他是结转销项税的，如果要是不是，就是借方销项税的借方和贷方都有数的话，用贷方减去借方，然后月末的话结转这个余额，然后到未交增值税里边儿。如果说是这个销项税，只有贷方有数，但是借方没有数，那结转的时候就结转，就结转贷方发生额到位，交那个未交增值税的这个科目。

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