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#实务#
甲公司2021年度利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元在营业外支出账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款40万元。已知，企业所得税税率为25%计算甲公司当年应补缴企业所得税税额。
84785034 | 提问时间：2022 11/07 17:05
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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计算甲公司当年应补缴企业所得税税额=(300+40-300*12%)*0.25-60=16
2022 11/07 17:12

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甲公司2021年度利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元在营业外支出账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款40万元。已知，企业所得税税率为25%计算甲公司当年应补缴企业所得税税额。 176
【单选题】甲公司 2022 年实现会计利润总额 300万元，预缴企业所得税税额 60 万元，在“营业外支出 ”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款 38 万元。已知企业所得税税率为 25%，公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除， 计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中，正确的是(） A.(300+38)x25%-60=245(万元) B.300x25%-60=15(万元) 0(300+300x12%)x25%-60=24(万元) D.[300+(38-300x12%)]x25%-60=15.5(万元) 4015
甲公司2021年度利润总额为3000万元，当年通过公益性社会组织捐赠200万元用于救助灾害，直接向某小学捐款120万元，准予结转的上年度未在税前扣除的公益性捐赠支出，不超过年度利润12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税额时扣除，计算2021年度企业所得税应纳税额时，准予扣除的公益性捐赠支出为 1106
甲公司2016年度境内应税所得为300万元；来源于境外分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知：甲公司适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税款30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（）万元。 902
甲公司为居民企业,2020年度境内应纳 所得额2000万元。来源于M国的应纳 所得额300万元,已在M国缴纳企业所 税税额60万元。已知,企业所得税税率 25%,甲公司2020年度应缴纳企业所得 税额的下列算式中,正确的是()。 A.(2000 300)×25%-60 B.2000×25%-60 C.2000×25% D.(2000 300)×25% 1872
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