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#税务#
甲企业2018年实现销售收入2000万元，实现的利润总额为500万元。该企业当年实现发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。甲企业2018年度应纳企业所得税税额为多少？
84784961 | 提问时间：2022 11/03 16:42
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，业务招待费 2000*0.005=10 销售扣除2000*15%=300 所得税=(500+20+(240+80-300))*25%=135
2022 11/03 16:43

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1、2022年某居民企业实现销售收入2000万元。该企业当年实际发生广告费和业务宣传费320万元。2021年度该企业可税前扣除的广告费、业务宣传费合计多少万元？ 528
甲公司为一家居民企业，本年实现商品 销售收入1800万元，发生现金折扣60万元，接受捐赠收入70万元，转让无形资产所有权收入30万元。该公司当年实际发生业务招待费35万元，广告费230万元，业务宣传费90万元。 计算甲公司本年可税前扣除的业务招待费、 广告费、业务宣传费的合计额。 1863
甲公司为一家居民企业，本年度实现销售收入3000万元，当年发生广告费和业务宣传费共计420万元，上年度结转未扣除厂告费和业务宣传费共计50万元。已知广告费和业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。要求:计算甲公司本年庭在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费 983
甲公司2019年发生了600万元广告费和业务宣传费支出，发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除另外规定外，不超过当年销售收入的15%的部分准予扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。甲公司当年实现销售收入2000万元。 要求：（1）计算甲公司广告费和业务招待费支出于2019年12月31日的账面价值； （2）计算甲公司广告费和业务招待费支出于2019年12月31日的计税基础； （3）对甲公司广告费和业务招待费支出的账面价值与计税基础的差异进行分析。 2743
甲企业为一家居民企业，本年实现商品销售收入2800万元，发生现金折名50万元，接受捐赠收入50万元转让无形资产所有权收入10万元。该企业当年实际发生业务招待费15万元、广告费420万元、业务宣传费40万元。要求:计算本年度甲企业在计算应纳税所得额时准子扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费的合计额。 2232
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