结转本月销项税进项税时：借：应交税-销项税 1500 贷：应交税-进项税500 应交税-转出未交增值税 1000 其实我这里应该是贷方进项税时600，转出未交增值税是900，本月应交增值税：借：转出未交增值税1000 贷：未交增值税 1000（我的未交增值税应该就是900）现在我的未交增值税贷方有余额，其实应该没有余额，我应该怎么调整这100_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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结转本月销项税进项税时：借：应交税-销项税 1500 贷：应交税-进项税500 应交税-转出未交增值税 1000 其实我这里应该是贷方进项税时600，转出未交增值税是900，本月应交增值税：借：转出未交增值税1000 贷：未交增值税 1000（我的未交增值税应该就是900）现在我的未交增值税贷方有余额，其实应该没有余额，我应该怎么调整这100

84784997 | 提问时间：2022 11/03 11:34

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应交税费、应交增值税转出未交增值税100，贷应交税费、应交增值税进项100 借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税100

2022 11/03 11:36

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老师，进项大于销项，我月末做借应交税费-销项税，应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-进项税，借应交增值税-转未交增值税，贷应交增值税-转出未交增值税，未交增值税再借方可以吗，是不就代表不用交，我每月都这样把进项销项期末无余额结转，什么时候未交增值税再贷方了，说明要交税，可以不

615

如果我当月有1000进项税 900销项税我结转是否可以借：销项税 900 转出未交增值税100 贷进项税 1000 等到未交增值税出现贷方余额后借转出未交增值税贷未交增值税缴纳税金的时候就是借未交增值税贷银行存款

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可以直接把销项税和进项税差异结转到未交增值税吗？不通过转出未交增值税？比如-借：应交税费-应交增值税（销项税）贷：应交税费-应交增值税（进项税）应交税费-未交增值税

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如果是销项大于进项：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，这个转出未交增值税，一直在贷方吗？还是需要结转？

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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税贷：应交税费-进项税。然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。

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