单位员工借款2万这个月他的计划发8000元的工资分录这么写 1:借:销售费用-工资 8000元贷:应付职工薪酬-工资 8000 2:借:应付职工薪酬-工资 8000 贷:应交个税 90 其他应收款7920 3:借:应交个税 90 贷:银行存款90 是吗?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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单位员工借款2万这个月他的计划发8000元的工资分录这么写 1:借:销售费用-工资 8000元贷:应付职工薪酬-工资 8000 2:借:应付职工薪酬-工资 8000 贷:应交个税 90 其他应收款7920 3:借:应交个税 90 贷:银行存款90 是吗?

84785035 | 提问时间：2022 11/02 15:50

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，就是那样处理的分录哈

2022 11/02 15:50

2条追问解答查看全部

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老师，公司是小企业会计准则，工资计提：借管理费用8000 贷应付职工薪酬 8000 借应付职工薪酬90 贷应交税费-代扣代缴个人所得税90 发放时借应付职工薪酬 7820 应交税费-代扣代缴个人所得税90 贷银行存款8000 这样做对吗？

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#提问#请问老师假如员工9月份工资8000，9月底发放，10月份报9月的个税，不交社保那些，那应发工资是8000，实发工资是不是扣除个税后的数啊，那这个税是按照8000-5000=3000*3%=90，实发工资7910？做分录借管理费用—职工工资8000贷应付职工薪酬—职工工资8000，接应付职工薪酬—职工工资8000，贷银行存款7910，应交税费—应交个人所得税90，老师这对吗？谢谢

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你好请问5月计提劳务费50000，其中8000单位代扣代缴个税，6月实发42000，请问分录？ 5月计提工资借:管理费用/劳务费 50000 贷:应付职工薪酬-劳务费 50000 6月代缴个税：借：应交税费-个税 8000 贷：银行存款-M行 8000 6月付工资：借：应付职工薪酬-劳务费 42000 贷：管理费用-劳务费 42000 借：应付职工薪酬-劳务费 8000 贷：应交税费-个税 8000

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老师，上个月某员工的工资是8000元，给他多扣了90元的个税，这个月得给他初发回去。这分录得怎么做？上月的分录是：借，应付职工薪酬8000 贷，应交税费个税收90 贷，银行存款。然后后当月计提：借，管理费用8000 贷，应付职工薪酬8000

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错交医保的分录问题：公司错加了一个人交了医保（养老在其他公司交，正确的），费用是个人80，单位327元，后又马上删除了。因此原交一个人的，交了一个半人。具体：一个人的费用是个人：403，单位984，现在要怎么做分录？一个人工资是 8000元，个税 90。我的分录： 1）计提社保：借：管理费用--单位 984，　贷：应付职工薪酬—单位部分　984， 3）计提工资　　借：管理费用--8000 　贷：应付职工薪酬-工资　8000 4）发工资　借：应付职工薪酬-工资 8000-90-80 贷：其他应付款-个人 403+80 银行存款-实发 5）缴纳社保：

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