资料:甲股份公司2021年12月发生下列财务成果的业务 (1)12月1日张经理出差，向财务部预借差旅费30000元，以库存现金支付。 (2)12月2日，用库存现金5200元购买印花税票。 (3)12月3日，开出一张现金支票，支付业务招待费48000元。(4)12月4日，向银行借入流动资金借款4000000元存入银行存款户。 (5)12月31日，由于华润公司违约无法及时交货，公司收到华润公司开出的一张现金支票200000元，其中包括:返还本公司预付的订金100000元，支付赔偿金100000元。 (6)12月8日公司开出现金支票一张，支付公司专设销售机构发生的费用230000元。 (7)12月9日，公司开出转账支票一张，向希望工程捐款300000元。(8)12月22日，张经理出差归来，报销差旅费28000元，余款退回现金。 (9)12月31日，预提应由本月负担的银行短期借款利息60000元。(10)12月31日，开出一张现金支票18000元，支付董事会经费。(11)12月31日，公司职工报销市内交通费3800元，付给现金。(12)12月31日，摊销应由本月行政管理部门负担的报刊费500元