天威商业超市为增值税一般纳税人，2021年1月，该超市共实现售收入100万元（含税)，同时又经营风味小吃，实现营业收入10万元。当月购进存货成本70万元，增值税9.1万元，专用发票已于当月认证相符（假设除购货可以抵扣增值税外，无其他可以抵扣的项目，不考虑城建税及教育费附加)。假设如超市未分别核算。请计算其增值税应税销售额，假设该超市分别核算，请计算其增值税应税销售额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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天威商业超市为增值税一般纳税人，2021年1月，该超市共实现售收入100万元（含税)，同时又经营风味小吃，实现营业收入10万元。当月购进存货成本70万元，增值税9.1万元，专用发票已于当月认证相符（假设除购货可以抵扣增值税外，无其他可以抵扣的项目，不考虑城建税及教育费附加)。假设如超市未分别核算。请计算其增值税应税销售额，假设该超市分别核算，请计算其增值税应税销售额

84785023 | 提问时间：2022 10/18 14:38

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学，假设如超市未分别核算销项=100/1.13*0.13+10*0.13 进项=9.1 应交增值税=销项-进项假设该超市分别核算，请计算其增值税应税销售额=100/1.13+10

2022 10/18 14:55

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1.天威商业超市为增值税一般纳税人，2021年1月，该超市共实现销售收入100万元(含税)，同时又经营风味小吃，实现营业收入10万元。当月购进存货成本70万元，增值税9.1万元，专用发票已于当月认证相符(假设除 000 购货可以抵扣增值税外，无其他可以抵扣的项目，不考虑城建税及教育费附加)。假设如超市未分别核 00 算，请计算其增值税应税销售额。假设该超市分另核算，请计算其增值税应税销售额。

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甲超市为增值税一般纳税人，本年12月为促销举办"购货满100元（含增值税）返还现金20元"活动。本期销售额合计100万元含增值税），共返还现金20万元。假设原价为100元（含增值税）的商品，成本为60元（含增值税）。另外，甲超市每销售原价为100元（含增值税）的商品，发生可在企业所得税前扣除的工资和其他费用6元（不含增值税）。假设甲超市销售和采购商品适用的增值税税率均为13%。城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。【工作要求】请对上述业务进行纳税筹划。

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超市为增值税一般纳税人，2020年12月为促销举办“购货满100元返还现金20元”活动。本期销售额共计100万元(含增值税)，共返还现金2万元。假设原价为100元的商品，成本为70元。另外，甲超市每销售原价为100元的商品，发生可在企业所得税前扣除的工资和其他费用6元。假设不考虑城市维护建设税及教育费附加。【工作要求】请对上述业务进行纳税筹划

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