同学你好 这个题目没解释形成这个100差异的原因，职工福利费、工会经费在发生当期不允许扣除，在以后期间也不允许在税前扣除。即该部分差额对未来期间计税不产生影响，所产生应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础，这种情况下不会产生递延所得税，如果是教育经费限额扣除产生的，是可以确认递延所得税资产的，这个得看题目形成原因是哪种了。