增值税一般纳税人将自产的一批高档化妆品赠送给某协作企业，生产成本总计为100000元，无市场售价可供参考，则该企业此项行为应纳增值税销项税额为（）元。(成本利润率为5%)_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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增值税一般纳税人将自产的一批高档化妆品赠送给某协作企业，生产成本总计为100000元，无市场售价可供参考，则该企业此项行为应纳增值税销项税额为（）元。(成本利润率为5%)

84785025 | 提问时间：2022 10/13 20:40

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

则该企业此项行为应纳增值税销项税额为 100000*1.05/（1-0.15）*0.13=16058.82

2022 10/13 20:41

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某化妆品生产厂为增值税一般纳税人,本月销售高档化妆品取得不含税销售额60万元.另将自产的高档化妆品一批赠送给某协作企业,生产成本总计为10万元,无市场售价可供参考,该高档化妆品试用消费税税率为30%,成本利润率5%.请计算本月的计税销售额

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11.甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人，将自产的高档化妆品投资到丙企业，取得丙企业5%的股权，同类高档化妆品的平均不含税售价为30000元，最高不含税售价为35000元。则该批高档化妆品应纳消费税(5250)元。已知高档化妆品消费税税率为15%,高档化妆品增值税税率为13%。

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某日化厂为增值税一般纳税人，本月将自产的 100 件高档化妆品无偿赠送给消费者，每件高档化妆品的生产成本为 50 元。已知，消费税税率为 15%，成本利润率为 5%，没有同类高档化妆品的销售价格。有关该日化厂当月应缴纳的消费税，下列计算列式正确的是( )。

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某化妆品生产企业（增值税一般纳税人）2021年10月份将新研制的一批高档化妆品奖给单位优秀女员工，该批化妆品生产成本为 100 000 元，无同类产品售价。成本利润率为 10%。《高档化妆品消费税 15%）要求：(1）计算该批高档化妆品的消费税和增值税 (2）编制此笔业务的会计分录。

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2021年10月，某日化企业生产了一批高档化妆品发放给本企业职工作为节日福利。已知该企业无同类产品销售价格，生产成本为3万元。核定的成本利润率为5%，高档化妆品的消费税税率为15%。要求：计算该笔业务应纳消费税与涉及的所有业务的会计分录。

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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