甲公司为增值税一般纳税人,销售和购买商品适用的增值税税率为13%,2020年2月份发生的与职工薪酬有关的事项如下:
(1)2月1日,支付本月职工宿舍的租金20万元,该宿舍为免费提供给生产人员福利。
(2)2月3日,公司销售部分发生固定资产修理费1万元,全部为修理工人的职工薪酬。
(3)2月15日,实际发放工资总额为58万元,其中生产人员工资23万元,管理人员工资15万元,销售人员工资5万元,财务人员工资5万元,在建工程人员工资10万元。
(4)2月20日,支付辞退人员福利费3万元。
(5)2月21日,将公司自产产品作为福利发给公司管理人员,该批产品成本为6万元,市场售价为8万元。
(6)2月23日,为职工垫付医药费1万元,支付行政管理人员差旅费3万元。
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84785008 | 提问时间:2022 10/13 10:42
1借生产成本20
贷应付职工薪酬20
借应付职工薪酬20
贷银行存款20
2借销售费用1
贷应付职工薪酬1
3借生产成本23
管理费用20
销售费用5
在建工程10
贷应付职工薪酬58
借应付职工薪酬58
贷银行存款58
4.借管理费用3
贷银行存款3
5借管理费用9.04
贷应付职工薪酬9.04
借应付职工薪酬9.04
贷主营业务收入8
应交税费应交增值税销项税1.04
借主营业务成本6
贷库存商品6
6借其他应付款4
贷银行存款4
2022 10/13 10:43
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