3.某公司为一般纳税人,专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:(1)16日,取得某项认证服务收入,开具增值税专用发票,注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)。(2)18日,购进一台经营用设备,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款21.25万元。(3)20日,接受本市其他单位的设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款5万元。(4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款1.1万元。要求:计算该公司5月的增值税应纳税额
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785034 | 提问时间:2022 10/12 12:34
您好 计算过程如下
(1)销项税额=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6万元
(2)进项税额=21.25*0.13=2.7625万元
(3)进项税额=5*0.06=0.3万元
(4)进项税额=1.1*0.09=0.099万元
增值税应纳税额=6-2.7625-0.3-0.099=2.8385万元
2022 10/12 12:40
相关问答
查看更多最新问答
查看更多