3.某公司为一般纳税人，专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:(1)16日,取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)。(2)18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款21.25万元。(3)20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元。(4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元。要求:计算该公司5月的增值税应纳税额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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3.某公司为一般纳税人，专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:(1)16日,取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)。(2)18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款21.25万元。(3)20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元。(4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元。要求:计算该公司5月的增值税应纳税额

84785034 | 提问时间：2022 10/12 12:34

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好计算过程如下（1）销项税额=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6万元（2）进项税额=21.25*0.13=2.7625万元（3）进项税额=5*0.06=0.3万元（4）进项税额=1.1*0.09=0.099万元增值税应纳税额=6-2.7625-0.3-0.099=2.8385万元

2022 10/12 12:40

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某公司为一般纳税人，专门从事认证服务，2020年5月发生如下业务:（1)16日，取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元；另外取得奖励费10.6万元（含税）。(2)18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款21.25万元。(3)20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元。4)25日，接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元要求：计算该公司5月的增值税应纳税额

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（1)16日，取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元；另外取得奖励费10.6万元（含税）。(2)18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款21.25万元。(3)20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元。4)25日，接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元要求：计算该公司5月的增值税应纳税额

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某公司专门从事认证服务，一般纳税人。11月发生如下业务：（1）16日，取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元；另外取得奖励费10.6万元。（2）18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额2.6万元；（3）20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；（4）25日，接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额1万元，税率9%，税额0.09万元；（5）28日，销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产（购进时未抵扣进项税额），售价2.06万元。要求：（1）计算11月销项税额；（2）计算11月可抵扣进项税额；（3）计算11月应纳增值税税额。

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一、某企业为增值税一般纳税人,2019年4月份发生下列业务： 1.销售产品取得不含税销售收入300万元。 2.转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额33.9万元。 3.外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税10.5万元。 4.发生购货运输,取得增值税专用发票,注明运费40万元。 5.接受某公司捐赠的生产用材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款59万元、增值税7.67万元。 6.购进生产设备一台投入使用,取得增值税专用发票,注明价款60万元、增值税7.8万元。计算该企业4月份应纳增值税。

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1.某企业为增值税一般纳税人，8月份销售产品取得不含税销售收入200万元，转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额32.1万元:外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税13万元:发生购货运输,取得货物运输业增值税专用发票，注明运费 30 万元；接受某公司捐赠的生产用材料一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款 50 万元、增值税 6.5 万元：购进生产设备一台投入使用，取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、增值税 6.5 万元。计算该企业 8 月份应纳增值税。

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