3.某公司为一般纳税人，专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:(1)16日,取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)。(2)18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款21.25万元。(3)20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元。(4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元。要求:计算该公司5月的增值税应纳税额
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 10/12 12:34
您好 计算过程如下
（1）销项税额=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6万元
（2）进项税额=21.25*0.13=2.7625万元
（3）进项税额=5*0.06=0.3万元
（4）进项税额=1.1*0.09=0.099万元
增值税应纳税额=6-2.7625-0.3-0.099=2.8385万元
2022 10/12 12:40
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