老师,发票金额大于报销金额,我入账按照实际报销入对吧,那抵扣的时候,我正常抵扣的话,怎么做这个差额呢@在线咨询老师
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84785035 | 提问时间:2022 10/08 14:35
同学你好
(1)全额确认收入与销项税额
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
(2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借:主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷:银行存款
(3)月底结转未交增值税
借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费———未交增值税
2022 10/08 14:38
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