同学您好，第11栏"(五)外贸企业进项税额抵扣证明":填写本期申报抵扣的税务机关出口退税部门开具的《出口货物转内销证明》列明允许抵扣的进项税额. 第26栏"本期认证相符且本期未申报抵扣":反映本期认证相符,但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,而未申报抵扣的增值税专用发票情况.辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票情况. 第28栏"其中:按照税法规定不允许抵扣":反映截至本期期末已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票中,按照税法规定不允许抵扣的增值税专用发票情况. 外贸企业增值税申报表如何填写? 外贸企业实行的是"免退"政策,即免出口环节的增值税,退购进环节的进项增值税,进项退税是"先征后退". 首先170元的进项税额(在认证后申报时)填写在附表二的24(本期认证相附且本期未申报抵扣)和25(期末已认证相符但未申报抵扣)两栏,其实对于外贸企业来说26栏也应该填,但是一般不填也可以通过所以很少有人填. 外贸企业销售货物的销售额1800应填写在主表的第9(免税货物销售额)栏,会自动生成在第8(免税货物及劳务销售额)栏,附表一的第十六栏(开具普通发票)也需要填写此笔销售额1800. 主表第七栏(免抵退办法出口货物销售额)是生产型出口企业填写的(因为出口企业是"免抵退"的办法),所以外贸企业不需要填写. 1、一担咱们的报表的栏次有所不同,那么以文中括号内的文字内容为准填写就可以了. 2、如果是纯外贸企业,没有内销业务,那么销售额一般填写在主表8、9、10三栏和附表一的第16栏.而进项填写在23、24、25、26栏,具体的按照栏次的汉字要求填写就可以,这些数额是累计的,办理退税的时候也不需要减掉,也不需要做进项转出. 3、如果是即有内销又有外销的企业,主表的销售额就要分两部分来填.进项也因为是否是辅导期而导致在主表和附表的填写方式有所不同,这方面比较复杂,在这里也无法系统说明,建议到时候咨询主管税务机关,以免填写错误对以后造成影响.