同学你好!
代保管证券收取手续费:
借:银行存款3000
贷:手续费及佣金收入3000
收到客户代理认购新股款:
借:银行存款—客户50000000
贷:代理买卖证券款50000000
将款项划入指定清算代理机构时
借:结算备付金—客户50000000
贷:银行存款—客户50000000
中签时
借:代理买卖证券款4500000
贷:结算备付金—客户4500000
清算代理机构将款项划回企业时
借:银行存款45500000
贷:结算备付金45500000
证券公司将其转回给客户时
借:代理买卖证券款45500000
贷:银行存款45500000