第8题算应交所得税时为什么加15-6_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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第8题算应交所得税时为什么加15-6

84784950 | 提问时间：2022 10/04 13:34

晓诗老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师,注册会计师

同学你好质量保证费计提的时候不允许在企业所得税前扣除，只有实际支付的时候才能扣除，这里+15是因为当年计提了15的预计负债，这个还没有实际发生，需要从利润中加回来交税，支付的质量保证费就是实际发生的可以扣除了，所以减6，这部分在当年的会计利润中体现不出来，因为是借：预计负债6贷：银行存款 6 ，所以这里需要调减6

2022 10/04 13:58

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