老师，我查账发现2018年的时候，公司有一笔暂估的往来220万，我现在该怎么处理？2018年的时候公司还是小规模。现在公司是一般纳税人了，但是如果往来上长期挂一笔暂估也不行啊
问题已解决
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84785017 | 提问时间：2022 09/27 16:40
同学，
1.长期挂账的暂估款必须上报相关部门进行批准，根据审批意见结转至营业外收入科目，补缴税额
2.账务处理方法如下。
1.结转当月，在期末结账时，将营业外收入科目余额全部结转至本年利润科目，账务处理方法如下。
1.最后，将本年利润科目余额结转至未分配利润科目，账务处理方法如下。
2022 09/27 16:45
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