你好 （1）8000-5100+800-100-800-1800-200+150+180-20-80-200=830 （2）转让所得=800-100=700 税法上，实际上转让所得只有200*0.5=100 所以要调减应纳税所得额：700-100=600 （3）制造企业按实际发生额的100%在税前加计扣除 所以研究开发费用要调减应纳税所得额：400*100%=400 业务招待费要调增应纳税所得额：80-40=40 （4）税法上扣除限额=8000*0.15=1200 广告费要调增应纳税所得额：1500-1200=300 （5）国债收入是免税，故应纳税所得额应调减150 （6）税法上扣除限额=200*0.06=12 利息支出要调增应纳税所得额：20-12=8 （7）税收滞纳金不可以在税前扣除，补缴高管个人所得税不可以在税前扣除 营业外支出应调增的应纳税所得额：7+15=22 （8）应纳税所得额：830-600-400+40+300-150+8+22=50 （9）应缴纳的企业所得税：50*0.25=12.5