甲自行车厂为增值税一般纳税人,生产销售自行车,出厂不含
税单价为250元/辆。本年11月留抵税额3000元,12月该厂购
销情况如下:
(1)向当地百货商城销售600辆,百货商城当月付清货款后,厂
家给予了7%的销售折扣;
(2)向特约销售点销售400辆,并支付运输单位运费6540元
(含增值税),取得增值税专用发票,注明价款6000元,增值
税税额540元;
(3)当期发出包装物收取押金40000元,逾期仍未收回的包装
物押金56500元。
(4)购进自行车零部件、原材料,取得的增值税专用发票上注明
销售金额150000元,注明税款19500元;
(5)从小规模纳税人处购进自行车零件支付含税价82400元,
取得税务机关代开的专用发票。
应该认证的发票均经过了认证,要求计算当期甲自行车厂
应纳增值税税额
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问题已解决
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84784959 | 提问时间:2022 09/24 20:07
同学你好
1、本月可以抵扣进项税合计是19500+82400/1.03*3%=21900
2、本月销项税合计计算是=(250*600+400*250+56500/1.13)*13%=39000
3、本月可以抵扣进项税合计是19500+82400/1.03*3%=21900+540=22440
4、要求计算当期甲自行车厂应纳增值税税额=39000-22440=16560
2022 09/24 20:08
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