我们公司是做国际航运的（从国外的码头运到国内的码头，运到码头就结束了，卸货我们不管），我们的客户是国内的公司，我们公司注册在香港，但是香港那边没有人员，而且香港收入是属地原则，我们的业务活动不在香港，所以香港的利得税我们每年是免掉的，我们国内的客户需要我们提供香港居民税收证明，如果有这个，根据大陆和香港双边税收协定，我们在国内就不用交所得税，可以抵免，但是我们在香港没有实际管理机构，没用用到香港资源，所以办不下来，我们的客户就要给我们按源泉扣缴代扣企业所得税，按照收入*15%利润率*25%税率来算，我们和客户现在产生分歧的点就在于，客户认为我们没有香港税收居民证明，就不能享受双边协定，就要代扣