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你好老师，所得税咨询一下，前面说用账面价值和计税基础做比较，来确定递延所得税资产或负债，这道题里，第三年账面价值依然大于计税基础，可是却没有确认递延所得税负债，反而冲减了递延所得税负债，那前面那个账面价值和计税基础的总结就跟例题对不上啊
84785036 | 提问时间：2022 09/19 14:10
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，是看期末的暂时性差异金额做比较
2022 09/19 14:15
4条追问解答 查看全部

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费用的账面价值和计税基础怎么比较确认是递延所得税资产还是递延所得税负债 97
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老师，我想问一下，比如说账面价值大于计税基础，那是不是这就是递延所得税负债？而账面价值小于计税基础，它就是递延所得税资产。 123
无形资产的账面价值大于计税基础，为什么，有一些题目不确认递延所得税负债，有一些就确认递延所得税负债了 这个题中就确认递延所得税负债了 596
老师，负债的账面价值大于计税基础是不是确定递延所得税资产 2107
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