老师您好!我们公司弄了那个软件产品增值税即征即退备案,这个是怎么操作的阿?如何报税做账呢?不太懂这个即征即退,可以详细的说明一下吗?
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84784989 | 提问时间:2022 09/19 10:34
您好,在会计科目要设置好软件销售收入和硬件销售收入,同时销项税和进项税也要分别设置软件和硬件,一般软件都会有最小载体,那个最小载体的进项税就是软件进项税。科目设置好之后就是分开核算,申报的时候也是分开填报的,这个具体看申报表就可以了。即征即退的政策就是:申报的时候硬件销项-硬件进项=硬件增值税 软件销项-软件进项=软件增值税 两个不能互相抵扣,硬件有留抵就硬件的,不能抵减当期软件增值税,反之亦然。正常申报缴税之后,再到税务去申请软件退税,这个具体操作流程要咨询当地税管部门。
2022 09/19 10:48
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