甲公司2016年实现会计利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账目中列支了直接向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，计算甲公司当年应补缴企业所得税税额。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2016年实现会计利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账目中列支了直接向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，计算甲公司当年应补缴企业所得税税额。

84785010 | 提问时间：2022 09/17 11:26

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

计算甲公司当年应补缴企业所得税税额=(300+38)*25%-60=24.5

2022 09/17 11:33

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