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老师好。请教一下，实际支付的产品保修费用允许税前扣除，那这样的话，不是导致负债的账面价值大于计税基础么，然后怎么是调减应纳税所得额。但预计的产品保修费用不允许税前扣除，怎么是调增的，还有这个业务宣传费，怎么是调增的
84784996 | 提问时间：2022 08/31 11:49
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
免费直播
同学你好 没有发票的全额调增 会计中的企业业务宣传费不做纳税调减只做纳税调增,实际发生额低于税法扣除标准不做调减,但高于税法标准却要调增
2022 08/31 11:52
6条追问解答 查看全部

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④当年实际支付产品保修费用50万元，冲减前期确认的相关预计负债；当年又确认产品保修费用10万元，增加相关预计负债。根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除。但预计的产品保修费用不允许税前扣除。 想问一下这里的账面价值和计税基础怎么计算，具体原理是什么 151
怎样理解纳税调增，纳税调减呢 比如计提保修费，税法允许税前扣除，为啥还是纳税调增 445
当年实际支付产品保修费用500 000元，冲减前期确认的预计负债，当年又确认产品保修费用100 000 元，增加相应的预计负债；根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除，但预计的产品保修费用不允许税前扣除。 老师，请问这题，计可抵扣暂时性差异？ 66
甲企业2018年因销售产品承诺提供3年的保修服务,在当年度利润表中确认了500万元的售后保修服务费为销售费用,同时确认为预计负债,当年度未发生任何保修支出。假定按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除,该项预计负债的账面价值为多少万元,计税基础为多少万 1948
关于应纳所得额，在会计利润的基数上调增调减，税前不允许抵扣的是调增，在实际发生时税前允许抵扣的（相关预计负债的分录销售费用、营业外支出）调增，预计负债的相关分录什么情况下调减，这里我有点分不清楚 438
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