建筑行业，去年应该异地预缴，没有交，今年去交的，产生了滞纳金等，交了增值税，附加税，企业所得税，印花税，水利建设基金，工会经费，这个要怎么调整去年的报表？
问题已解决
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#税务#
84785005 | 提问时间：2022 08/31 08:48
学员你好，预交的话，在当期做账就可以，因为不涉及税费计提滞纳金金额不大也可以计入当期
预交分录
借：应交税费——预交增值税
应交税费——城市维护建设税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育附加
应交税费——土地增值税
贷：银行存款
2022 08/31 08:52
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