2020年1月8日，由于产品质量问题，乙公司将其从甲公司购入的一批商品全部退回。该批商品系甲公司2019年10月25日销售给乙公司的，售价为1 000万元，成本为700万元，截至退回时，货款尚未收到，甲公司对该应收账款计提了坏账准备100万元。这个分录应该怎么写_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2020年1月8日，由于产品质量问题，乙公司将其从甲公司购入的一批商品全部退回。该批商品系甲公司2019年10月25日销售给乙公司的，售价为1 000万元，成本为700万元，截至退回时，货款尚未收到，甲公司对该应收账款计提了坏账准备100万元。这个分录应该怎么写

84785004 | 提问时间：2022 08/25 11:40

晓诗老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师,注册会计师

学员你好借：以前年度损益调整1000 贷：应收账款 1000 借：存货 700 贷：以前年度损益调整 700 借：坏账准备 100 贷：以前年度损益调整 100 借：盈余公积 20 未分配利润 180 贷：以前年度损益调整 200

2022 08/25 13:25

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2023年1月8日，由于产品质量问题，乙公司将其从甲公司购入的一批商品全部退回。该批商品系甲公司2023年10月25日销售给乙公司的，售价为1 000万元，成本为700万元，截至退回时，货款尚未收到，甲公司对该应收账款计提了坏账准备100万元。甲公司在2023年1月8日的账务处理如下：借：主营业务收入 1 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 130 贷：应收账款 1 130 借：库存商品 700 贷：主营业务成本 700 问题是是不是日后调整事项并写出正确的调整分录

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甲公司在2023年3月25日发现如下事项：. 2023年1月8日，由于产品质量问题，乙公司将其从甲公司购入的一批商品全部退回。该批商品系甲公司2023年10月25日销售给乙公司的，售价为1 000万元，成本为700万元，截至退回时，货款尚未收到，甲公司对该应收账款计提了坏账准备100万元。甲公司在2023年1月8日的账务处理如下：借：主营业务收入 1 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 130 贷：应收账款 1 130 借：库存商品 700 贷：主营业务成本 700 属于资产负债表日后事项，要求对上述处理不正确的分别编制相应的调整分录。看不懂答案借：以前年度损益调整 300 主营业务成本 700 贷：主营业务收入 1 000

180

2019年6月1日，甲公司向乙公司销售商品

108

老师您好甲公司与其子公司乙公司之间发生了下列内部交易（甲乙公司均为增值税的一般纳税人）：（1）2017 年 5 月 8 日，甲公司向乙公司销售 A 商品 5 000 000 元（不含税价格），毛利率为 30％，增值税 650000 元，截止当年末款项尚未收回，甲公司按照应收账款余额的 5%计提坏账准备。当年乙公司从甲公司购入的 A 商品中 3 000 000 元已对外销售，其余尚未售出。（应收账款余额为考虑增值税后的金额）（2）2018 年，甲公司收回上年度销售给乙公司的货款的一半，其余尚未收回；乙公司将从甲公司购买的 A 商品又对外销售了 1 000 000 元，其余尚未售出。2018 年，甲公司向乙公司销售 B 商品 600 000 元，毛利率为 20%，货款已结清，乙公司购入的该部分 B 商品当年全部没有售出。要求：根据上述资料编制甲公司 2017 年度抵消分录

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2019年1月2日，甲公司以132 000万元银行存款从丙公司手中购买了乙公司60%的股份，取得了对乙公司的控制权。要求编制2019年底甲公司对乙公司的内部销售抵消分录。 (1)2019年甲公司对乙公司销售商品一批。成本为5000万元。售价为4800万元，至2019年底该商品全部未对外销售。 (2)2019年甲公司对乙公司销售一台生产用设备，售价为700万元，成本为3000万元。累计折旧为2600万元，剩余使用年限4年，无残值，使用直线法提折旧。

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