老师我7月份预缴了一笔错误税率的增值税和三项附加税印花税金额总共是10250.2元，之前是法人从私户交的这笔金额10250.2元，申请退税金额已经退到公户了，那这笔分录我们要对冲是吗，我之前计提是借：税金及附加-这几个税费10250.2 贷：应交税费-这几个税费，缴纳借：应交税费-这几个税费贷：其他应付款-法人预缴增值税借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-法人。那我们对公收到这笔退税钱，借：银行存款10250.2，贷的应该是什么呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我7月份预缴了一笔错误税率的增值税和三项附加税印花税金额总共是10250.2元，之前是法人从私户交的这笔金额10250.2元，申请退税金额已经退到公户了，那这笔分录我们要对冲是吗，我之前计提是借：税金及附加-这几个税费10250.2 贷：应交税费-这几个税费，缴纳借：应交税费-这几个税费贷：其他应付款-法人预缴增值税借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-法人。那我们对公收到这笔退税钱，借：银行存款10250.2，贷的应该是什么呢

84784971 | 提问时间：2022 08/25 07:26

庄老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

你好，用风负数冲减掉，再做正确的分录借：税金及附加-这几个税费10250.2 贷：应交税费-这几个税费，你好，增值税不计入税金及附加借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税

2022 08/25 07:29

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老师，那我异地预缴的增值税，就是借:应交税费-预交增值税贷:其他应付款，结转异地预缴增值税，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-预交增值税，这样就好了嘛？

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预缴的时候不是应该借方税金及附加贷应交税费-应交土地增值税，然后借方应交税费-应交土地增值税贷银行存款的吗？

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1月份做了这笔分录：借：固定资产-运输设备 87610.62 借：应交税费-应交增值税-进项税额10353.98 贷：应交税费-应交增值税-车辆购置税 7964.6 贷：银行存款 90000 借：应交税费-应交增值税-车辆购置 7964.6 贷：其他应付款-某某 7964.6，另1月支付了一笔印花税，借：应交税费-印花税 45 贷：银行存款 45 问：现金流量表的支付的税费金额应该是多少？

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1、预缴的附加税需要计提吗？借：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 贷：银行存款2642.2 2、计提附加税借：税金及附加2642.2 贷：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 请问是这样做的吗？贷：

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老师，这个缴纳了又退印花税的分录对吗？计提的时候: 借:税金及附加贷:应交税费～印花税交的时候: 借:应交税费～印花税贷:银行存款退税时借:应交税费-印花税贷:税金及附加借:银行存款贷:应交税费～印花税

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