账面大于计税基础，为什么计入的是递延所得税负债？是不是因为账面大，以后我卖出时得到的利润就少了一部分，利润少我就交的所得税少，所以账面大对未来来说是税费交少了，欠了一部分税是递延负债。这么理解对吗？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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账面大于计税基础，为什么计入的是递延所得税负债？是不是因为账面大，以后我卖出时得到的利润就少了一部分，利润少我就交的所得税少，所以账面大对未来来说是税费交少了，欠了一部分税是递延负债。这么理解对吗？

84784968 | 提问时间：2022 08/18 13:56

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好账面大于计税基础,以后是要补回来的,是应该纳税但是没纳税的,所以属于应纳税暂时性差异,所以是递延所得税负债

2022 08/18 13:59

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