老师您好 请问一般纳税人 每个月进销项 都要结转吗 怎么做分录
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84785038 | 提问时间:2022 08/15 17:05
你好,是的,都需要按月结转。
如果是销项大于进项
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税
如果是进项大于销项
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2022 08/15 17:06
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