尊敬的学员,你好 首先你得看当年的额度是否用完,经计算2018年的额度=4000*8%=320  公司当年可以抵扣320万的教育经费,实际只发生了90万,也就意味着每年可以扣除之前年度结转到今年扣除的教育经费.题目写到去年超过限额确认10万的递延所得税资产,这也意味着是超额了40万教育经费,今年可以完全足够抵扣这个40万,因此可以全额转回之前年度计提的递延所得税资产