你好；    你们固定资产 没有做账电话； 那么补做 ：   先红冲之前分录； 在做正确的   一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷以前年度损益调整  2、如果是净损失 借：以前年度损益调整  贷：固定资产清理 结转到利润分配去