老师好，我方为境内小规模纳税人，支付境外一笔100万咨询费，合同约定所产生的税费由我方承担并代扣代缴增值税和企业所得税，这个业务分录怎么做_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，我方为境内小规模纳税人，支付境外一笔100万咨询费，合同约定所产生的税费由我方承担并代扣代缴增值税和企业所得税，这个业务分录怎么做

84784973 | 提问时间：2022 08/11 12:25

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借管理费用、咨询费100万，贷应付账款，借应付账款、其他应收款，代扣代缴税款，贷银行存款支付的税款借其他应收款代扣代缴税款，贷银行存款

2022 08/11 12:40

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