老师您好，关于资料三 您帮我详细解释下什么意思
为什么应交所得额时调整➕100
可是做分录时 递资按300的25%算的
问题已解决
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#中级职称#
84784954 | 提问时间：2022 08/10 23:37
你好同学，本年计提坏账准备后，坏账准备余额=200+100=300，计税基础=0，因此产生可抵扣暂时性差异300，递延所得税资产余额=300*25%=75
本年计提坏账准备100，不可以税前扣除，所以调整本年利润，调增100
2022 08/11 08:00
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