老师，这个资料三减值准备滴，计算所得额时候只调增100，算递延差异时候又是300，这要咋理解……我就错在算所得税额时候多算了200进去。
问题已解决
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84784974 | 提问时间：2022 06/14 16:19
因为纳税调整的时候是看本期的金额，本期计提了100，所以调增100.
递延所得税资产负债是期末暂时从差异*税率，然后本期确认金额=期末-期初，所以此时会用300，是总的差异算期末的余额。300*25%-200*25%=25，就是期末减期初。
2022 06/14 16:31
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