资料一应收账款坏账准备的金额为什么不考虑期初的300，期初有300的余额本期又补提了200，那总共不是500吗，再根据500来算递延所得税_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

资料一应收账款坏账准备的金额为什么不考虑期初的300，期初有300的余额本期又补提了200，那总共不是500吗，再根据500来算递延所得税

84784953 | 提问时间：2021 09/10 14:39

Chen老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,经济师

您的理解有误，递延所得税是时期数，我们需要的今年补提或今年转回，算的是时期数，只算今年发生的200即可。

2021 09/10 14:40

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

第一问的递延所得税资产为什么不按500提？坏账准备余额不需要考虑吗

390

2019年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为300万元，减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。为什么暂时性差异是200，不是500

134

应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为300万元，减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。老师确认这项事对递延所得税金额的影响

3668

递延资产余额怎么算，比如年初有余额200，今年的余额是300，是与坏账准备的算法一样吗？不能直接用300吗

581

18年期末对应收账款进行减值测试补提坏账准备100万，减值测试前坏账准备余额是200万。确认18年期末递延所得税金额是多少？

105

最新问答

老师，你好！请问建筑工程还未中标，中标公司无法确定，但老板又带人干了活，可以发工资和做成本么？ 6小时前

位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产甲类卷烟和雪茄烟：（2）从C企业（增值税小规模纳税人「）购进已税烟丝，取得C企业自行开具增值税专用发票，注明价款20000元。（4）领用从C企业购进烟丝的60%用于继续生产甲类卷烟，销售甲类卷烟5箱，取得不含税销售收入150000元；领用从C企业购进烟丝的10%用于继续生产雪茄烟，销售雪茄烟取得不含税销售收入80000元。求消费税 20小时前

老师好，今天收到一张小规模个体户开的电子普票，税率是0，汽车方向机，对方是不是开错了？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 17天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 17天前

下载APP，拍照搜题秒出结果