某制药厂药品销售收入为700000元(不含
税)其中免税药品销售额为 500000 元。购入原
料准予抵扣进项税额共计68000元,支付包装物加工费的劳务费为30000元,专用发票上注明税金3900元,用于免税药品的进项税为52000元。计算应交增值税及销售、进项转出、应交税费的会计处理。
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84784996 | 提问时间:2022 08/09 23:12
同学你好
应交增值税=(700000-500000)*13%-68000-3900
进项转出=52000
借:原材料52000
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)52000
借:银行存款(700000-500000)*13%+700000
贷:主营业务收入700000
应交税费-应交增值税(销项税额)(700000-500000)*13%
2022 08/10 08:50
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