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本月有要应交未交增值税，那会计分录要怎么做

84785017 | 提问时间：2022 08/09 10:15

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，本月有要应交未交增值税，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2022 08/09 10:15

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老师，小规模纳税人本月有增值税，需要做借应交税费―应交增值税―转出未交增值税贷；应交税费―未交增值税这个分录吗

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老师，本月上交上月的未交增值税在计算本月应交增值税是应该怎么算

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1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗

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老师，结转增值税分录，我把进项，销项都结转了，那如果有需要缴纳的增值随，本月我就借，应交税费-应交增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税，。下个月缴纳的时候做，借，应交税费-未交增值税，贷，银行存款，，那第二种我本月如果有留底呢，需不需要，借，应交税费-应交增值税-转出未交（负数），贷：应交税费-未交增值税（负数），还是干脆这一步就不做。

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账面上的应交增值税—未交增值税部分多了0.02怎么做会计分录，7、8月的多计提0.02

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